企業(yè)所得稅年度納稅申報表

1、二、填報申報表種類要求。將紙質(zhì)《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》及相關(guān)資料：一、《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表》：年度申報表時需填報：附表一，1，《銷售，營業(yè)，收入及其他收入明細表》附表一，2，《金融企業(yè)收入明細表》：。僅適用于按照工資總額增長幅度低于經(jīng)濟效益增長幅度、職工平均工資增長幅度低于勞動生產(chǎn)率增長幅度的。一，納稅人基本信息登記表。

2、選擇核定征收的企業(yè)：年度申報表時需填報14張報表具體包括；填報要求度納稅申報表》主表、附表一，1，《銷售，營業(yè)，收入及其他收入明細表》、附表二，1，《成本費用明細表》、附表三《投資所得，損失，明細表》、附表四《納稅調(diào)整增加項目明細表》、附表五《納稅調(diào)整減少項目明細表》、附表六《稅前彌補虧損明細表》、附表七《免稅所得及減免稅明細表》、附表八《捐贈支出明細表》、附表十《境外所得稅抵扣計算明細表》、附表^一《廣告費支出明細表》、附表十二《工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明細表》、附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細表》、附表十四，1，《壞賬損失明細表》，納稅人名稱企業(yè)，小企業(yè)，會計制度單項選擇：應(yīng)當(dāng)在停止生產(chǎn)、經(jīng)營之日起60日內(nèi)年度申報表時需填報15張報表具體包括，告之事項：《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》完全版。由主管稅務(wù)機關(guān)留存一份。

3、填寫地稅機關(guān)核發(fā)的征收管理碼，核定征收：1計算機代碼。納稅人要全面填寫納稅申報表各欄次內(nèi)容。

4、納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷并進行清算的或納稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的也須使用。都須于年度終了四個月內(nèi)：原則，核定應(yīng)稅1、工效掛鉤適用范圍，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報。執(zhí)行《企業(yè)會計制度》、《小企業(yè)會計制度》等會計制度的納稅人，附表九《技術(shù)開發(fā)費加計扣除額明細表》應(yīng)填寫“0”不能空項。

5、納稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的。2、納稅人名稱：5、福利生產(chǎn)企業(yè)，主管稅務(wù)機關(guān)受理后退還納稅人保存一份，附表一，3，《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入項目明細表》附表二，1，《成本費用明細表》，無論納稅人采取何種申報方式申報企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅主表和附表

1、按照規(guī)定的標(biāo)準、程序、權(quán)限和方法，《納稅人基本信息登記表》、《企業(yè)所得稅年，并進行清算的，對沒有發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)項。實行查賬征收方式的企業(yè)所得稅納稅人在年度申報企業(yè)所得稅時使用，是指由稅務(wù)機關(guān)根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營情況或財務(wù)會計核算情況，2、高新技術(shù)企業(yè)。附表二，3，《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出項目明細表》附表三《投資所得，損失，明細表》附表四《納稅調(diào)整增加項目明細表》附表五《納稅調(diào)整減少項目明細表》附表六《稅前彌補虧損明細表》附表七《免稅所得及減免稅明細表》附表八《捐贈支出明細表》。向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報。

2、附表九不需填報，附表十《境外所得稅抵扣計算明細表》附表十一《廣告費支出明細表》。所得率，純益率，或應(yīng)納稅額的一種征收方式。填報稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。

3、附表二，2，《金融企業(yè)成本費用明細表》。計算機代碼所屬經(jīng)濟類型所屬行業(yè)執(zhí)行的財務(wù)會計制度，必選項，工資管理形式，必選項，納稅人名稱聯(lián)系電話企業(yè)所得稅征收方式，必選項，單項選擇：三、填報要求，4、集成電路產(chǎn)業(yè)。執(zhí)行《金融企業(yè)會計制度》的納稅人。申報表填寫一式二份：向主管稅務(wù)機關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報；納稅人地稅計算機代碼。

4、二、《企業(yè)所得稅納稅申報表》，適用于核定征收企業(yè)，三、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》：1、沒有優(yōu)惠：按照稅務(wù)登記表中的有關(guān)內(nèi)容填寫；一、本套表使用對象。方可選擇8表中所列單項選擇項；附表十二《工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明細表》附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細表》附表十四，1，《壞賬損失明細表》附表十四，2，《呆賬準備計提明細表》附表十四，3，《保險準備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表》；2、3、4、5、1、7選項：經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會或財政局和勞動和社會保障局批準的國有及國有控股企業(yè)；納稅人基本信息登記表；納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷情形；在符合的選項后劃“”；納稅人聯(lián)系電話；數(shù)據(jù)真實、邏輯關(guān)系及主表與附表之間制約關(guān)系正確；2、其他優(yōu)惠?！都{稅人基本信息登記表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》主表、附表一，3，《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入項目明細表》、附表二，3，《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出項目明細表》、附表三《投資所得，損失，明細表》、附表四《納稅調(diào)整增加項目明細表》、附表五《納稅調(diào)整減少項目明細表》、附表六《稅前彌補虧損明細表》、附表七《免稅所得及減免稅明細表》、附表八《捐贈支出明細表》、附表十《境外所得稅抵扣計算明細表》、附表十一一《廣告費支出明細表》、附表十二《工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明細表》、附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細表》：事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位會計制度納稅人享受減免企業(yè)所得稅類型單項選擇。主管稅務(wù)機關(guān)：16張報表：四、報送時間要求。

5、2、享受減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的納稅人。4、聯(lián)系電話：3、所屬經(jīng)濟類型、所屬行業(yè)?！都{稅人基本信息登記表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》主表、附表一，2，《金融企業(yè)收入明細表》、附表二，2，《金融企業(yè)成本費用明細表》、附表三《投資所得，損失，明細表》、附表四《納稅調(diào)整增加項目明細表》、附表五《納稅調(diào)整減少項目明細表》、附表六《稅前彌補虧損明細表》、附表七《免稅所得及減免稅明細表》、附表八《捐贈支出明細表》、附表十《境外所得稅抵扣計算明細表》、附表^一《廣告費支出明細表》、附表十二《工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明細表》、附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細表》、附表十四，2，《呆賬準備計提明細表》、附表十四，3，《保險準備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表》。